企业所得税汇算清缴申报常见问题 答：目前表A107040第1行与表A000000《企业基础信息表》相关信息做了关联，纳税人在填报表A000000时，需注意“107从事国家限制和禁止行业”勾选“否”方能填报表A107040第1行，“105资产总额”单位是“万元”。企业所得税征收方式为核定征收的企业在填报年度纳税申报表时也需同样注意这两个问题。答：目前系统对小型微利企业做了校验，对符合条件的小型微利企业需填报表A107040第1行，金额=表A100000第23行×15%(023行≤10万)或表A100000第2
