现金管理制度应明确规定现金的保管、使用和监督流程。所有现金收入必须及时登记入账，确保账实相符。现金支出需严格审批，大额支出必须经过双重确认。财务部门应定期盘点现金，并保留完整的盘点记录。严禁坐支现金和白条抵库。出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，实行岗位分离原则。所有现金业务必须日清月结，确保资金安全。