应收账款管理制度应明确应收账款的管理责任和流程，确保销售与财务部门协同工作，及时跟踪和催收欠款。具体包括：1.**客户信用评估**：在签订合同前，需对客户进行信用调查，评估其还款能力，并设定合理的信用额度和账期。2.**合同条款审核**：合同中应明确付款条件、账期、违约责任等条款，并由法务或财务部门审核确认。3.**账务记录与核对**：财务部门需定期核对销售数据与应收账款明细，确保账务准确无误。4.**催收管理**：对于逾期账款，应制定分级催收机制，包括邮件提醒、电话催收、发函催告等措施，必要时采取法律手段。5.**坏账处理**：对于长期无法收回的账款，需按公司财务制度计提坏账准备，并履行审批程序后核销。6.**绩效考核**：将应收账款回收率纳入销售和财务人员的考核指标，确保责任落实。新增内容：**7.定期对账机制**：财务部门应每月与客户进行对账，确认应收账款余额，避免因账务差异导致纠纷。对账结果需双方签字确认并存档，作为后续催收或争议解决的依据。对账过程中如发现差异，应及时查明原因并调整账务记录，确保数据准确。
