审计底稿模板C01货币资金简介货币资金是企业流动性最强的资产，也是审计过程中需要重点关注的高风险领域之一。本模板C01专门用于货币资金审计工作，旨在帮助审计人员系统、规范地记录审计过程，确保审计证据充分、适当。模板内容包括但不限于以下部分：1.货币资金明细表（包括现金、银行存款、其他货币资金等）2.银行对账单与账面余额核对记录3.银行函证控制表及回函情况4.现金监盘程序执行记录5.大额收支检查及异常交易核查6.受限资金及保证金核查7.汇率折算检查（如涉及外币）8.审计结论与调整建议使用本模板时，审计人员需根据被审计单位实际情况填写相关内容，并确保所有审计程序得到恰当执行，审计证据完整归档。模板可根据具体审计项目的需要进行适当调整，但应保持核心审计程序的完整性。本模板适用于年度财务报表审计、专项审计等涉及货币资金核查的审计项目，有助于提高审计效率，降低审计风险。
