资金报表是企业财务管理的重要工具，用于记录和反映企业在特定时期内的资金流动情况。它详细列示了资金的来源、使用方向和结余状况，帮助企业管理者掌握资金动态，优化资金配置，确保资金使用效率。通过资金报表，企业可以及时发现资金周转问题，防范财务风险，并为决策提供数据支持。