RORAC模型（风险调整后的资本回报率模型）在商业银行盈利测算中扮演着重要角色。该模型通过将银行的收益与承担的风险相结合，帮助银行更准确地评估业务单元、产品或客户的实际盈利能力。RORAC的核心在于将预期收益与风险资本挂钩，使银行能够在统一的风险框架下比较不同业务的绩效。通过应用RORAC模型，商业银行能够优化资本配置，识别高价值业务，并制定更具针对性的风险管理策略。这一模型特别适用于资本密集型业务评估，有助于银行在追求盈利增长的同时保持合理的风险水平。